中国基金报

记者 郭玟君

(资料图片仅供参考)

5月22日，由香港特别行政区政府通过外汇基金全资拥有的香港按揭证券有限公司（按揭证券公司）公布其2022年经审核的综合财务业绩。经审核除税后亏损为3.19亿港元。其业务于2022年12月31日的内涵价值约为112亿港元，反映长远而言年金业务可持续发展。

投资收益减少

致税后亏损3.19亿港元

据按揭证券公司财务业绩报告，公司经审核除税后亏损为3.19亿港元（2021年：除税后溢利8.31亿港元）。

公司2022年会计亏损主要由于：

（一）年金业务来自外汇基金的投资收入减少；

（二）持有以策略性离岸人民币计价的现金及债务投资在难以掌控的市况下产生的外汇亏损。

而近年按揭保险业务的大幅增长使分摊入帐的净保费收入增加，以及随着2022年按揭保险计划业务下降令即时入帐的佣金支出减少，则抵销了部分亏损。

在撇除按揭证券公司全资附属公司—香港年金有限公司（香港年金公司）的会计亏损，以及将新承造按揭保险产生的即时入帐佣金支出调整至分摊入帐藉以与相应的按揭保费收入按贷款年期入帐作匹配的影响后，2022年经调整的除税后溢利、权益回报率和成本对收入比率分别为6.80亿港元、5.3%及30.8%（2021年：分别为8.68亿港元、7.3%及25.2%）。

虽然香港年金公司录得会计亏损，其业务于2022年12月31日的内涵价值约为112亿港元，反映长远而言年金业务可持续发展。内涵价值包括权益总额89亿港元和预期将来利润的现值23亿港元。权益总额包括了年内的资本投入25亿港元。

资本充足率27.9%

远高于财政司司长8%的最低要求

按揭证券公司于2022年12月31日的资本充足率仍处于27.9%（2021年12月31日：23.4%）的稳健水平，远高于财政司司长规定的8%最低要求。于2022年12月31日，按揭证券公司辖下从事一般保险业务的全资附属公司—香港按证保险有限公司（按证保险公司）和从事年金业务的香港年金公司的偿付能力充足率分别约为11倍及15倍，远高于保险业监管局的最低监管要求，分别为2倍及1.5倍。

基于不明朗的市场环境下，按揭证券公司主动与本地及国际的投资业界就债券发行保持沟通，以满足再融资的需要，并预先安排具成本效益的融资以支持购买大额的贷款。建基于强劲的融资能力及流动性水平，按揭证券公司得以保持灵活稳健，并为面对金融动荡作充分准备，以实现其核心使命和社会目标。

购入总值43亿港元贷款资产

发行总值976亿港元企业债券

以下为按揭证券公司2022年业务表现摘要。

资产购买

购入总值43亿港元的贷款资产（2021年：31亿港元）

购入中小企融资担保计划下「百分百担保特惠贷款」总值334亿港元的贷款（2021年：429亿港元）

于2022年12月31日，贷款组合的未偿还本金余额为1,016亿港元（2021年12月31日：796亿港元）

债券发行

发行总值共976亿港元的企业债券，其中718亿港元债券的年期为一年或以上（2021年：总值1,095亿港元，其中842亿港元债券的年期为一年或以上），为本地市场最活跃的港元及离岸人民币企业债券市场发债机构

当中包括根据年内订立的《社会责任、绿色及可持续金融框架》，首次发行80 亿港元 2 年期及 30 亿元人民币 3 年期的双币种社会责任债券，是全球首次以港元及离岸人民币发行的双币种社会责任债券

于2022年12月31日，未赎回已发行债务证券为1,311亿港元（2021年12月31日：1,157亿港元）

获得标普全球评级AA+及穆迪Aa3的信贷评级，与香港特别行政区政府的信贷评级相同

按揭保险计划

新取用贷款额为1,072亿港元（2021年：1,326亿港元）

81%的新取用贷款（以贷款额计）用于二手市场物业，显示该计划对于在二手市场置业的人士相当重要

中小企融资担保计划

「八成信贷担保产品」自2012年5月推出以来，截至2022年底，共批出逾23,300宗申请，涉及的总贷款额约1,024亿港元

「九成信贷担保产品」自2019年12月推出以来，截至2022年底，共批出逾7,900宗申请，涉及的总贷款额约153亿港元

「百分百担保特惠贷款」自2020年4月推出以来，截至2022年底，共批出逾58,500宗申请，涉及的总贷款额约1,152亿港元，当中1,140亿港元贷款资产已由按揭证券公司购入

八成、九成信贷担保产品及「百分百担保特惠贷款」自推出以来，截至2022年底，逾53,000家本地中小企及715,000名相关雇员受惠

安老按揭计划

批出938宗申请（2021年：786宗申请），平均物业价值为670万港元，而平均每月年金为22,400港元

香港年金计划

共批出3,254张保单（2021年：4,059张保单），总保费金额达25亿港元（2021年：30亿港元），平均保费金额为777,000港元（2021年：740,000港元）

百分百担保个人特惠贷款计划

百分百担保个人特惠贷款计划自2021年4月推出以来，截至2022年底，共批出约60,700宗申请，涉及的总贷款额约41亿港元

按揭证券公司于1997年3月成立，由香港特别行政区政府通过外汇基金全资拥有，使命是促进银行业界稳定、市民置业安居、本地债券市场发展及退休规划市场发展。

公司的主要业务是：

•购买以位于香港的物业或其他抵押品作抵押的按揭或贷款组合

•向投资者发行债券

•为银行所批出以住宅物业和其他资产作抵押的按揭贷款及安老按揭贷款，提供按揭保险

•经营一个平台，让香港特区政府为银行借予本地非上市企业包括中、小型企业的贷款提供财务担保

•购买基建贷款、参与基建共同融资，并待累积多元化的资产组合后，将相关贷款证券化

•在香港提供终身年金产品

编辑：乔伊

审核：许闻

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